Ошибка в сведениях о доходах физлиц в 1С: как исправить и подать уточненные сведения

При отправке ежегодной отчетности в налоговые органы бухгалтер может столкнуться с ситуацией, когда портал МНС возвращает протокол сбоя или в расчетах самостоятельно выявляется недочет. Когда в базе зафиксирована ошибка в сведениях о доходах, не отправляйте повторно весь реестр. Если ошибка относится к одному сотруднику, сформируйте уточненные сведения только по нему.

Коротко: что делать при ошибке в сведениях о доходах

Если ошибка обнаружена только у одного или нескольких работников, повторно отправлять сведения по всей организации не нужно. В 1С формируется уточненный файл только по физическим лицам, в сведениях которых обнаружена ошибка. Для уточненных сведений используется соответствующий признак формы. После формирования файл подписывается ЭЦП и направляется в МНС..

Виды ошибок в сведениях о доходах

Подается ли вся отчетность заново при сбое по одному сотруднику?

Нет, повторно отправлять весь общий пакет на всех работников предприятия не требуется.

Согласно разъяснениям налоговой службы Республики Беларусь, первоначальный пакет сведений при отправке формируется единым файлом. Если же в процессе камерального контроля или самостоятельного аудита выявлена ошибка в сведениях о доходах в отношении конкретного сотрудника, система МНС обрабатывает реестр следующим образом:

• Корректные записи: все строки по физлицам, заполненные без замечаний, успешно загружаются в информационную базу МНС.
• Проблемные записи: по строкам с неточными данными система формирует протокол ошибок.
• Повторная подача: уточненные сведения представляются исключительно в отношении доходов того работника, по которому была допущена ошибка в сведениях о доходах.

Пошаговый алгоритм действий в 1С

Если в протоколе обработки портала выявлена ошибка в сведениях о доходах, выполните точечную корректировку по следующему регламенту:

1. Исключите общее перезаполнение. Не создавайте полный документ отчетности на весь штатный состав организации. Перейдите в раздел налоговых отчетов и сформируйте новый документ сведений.
2. Заполните документ адресно. Добавьте в табличную часть исключительно тех специалистов, по которым изначально произошел сбой или была зафиксирована ошибка в сведениях о доходах.
3. Установите признак формы. В шапке документа 1С и в выгружаемом XML-файле задайте тип формы «Уточненная» (строка 1.5, код 02).
4. Выгрузите и подпишите реестр. Заверив новый точечный файл ЭЦП, отправьте его на портал МНС через Личный кабинет или АРМ «Плательщик».

Важно: Подача точечного корректирующего файла исключает дублирование начислений в налоговой базе по остальным сотрудникам, чья отчетность уже принята порталом без замечаний.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как формируется повторная выгрузка сведений о доходах при неточностях по одному работнику?

Корректирующий реестр составляется адресно: в документ включаются только те физические лица, в отношении которых выявлены неполные или неверные показатели. Первоначально принятые порталом записи по остальным штатным единицам повторному отправлению не подлежат.

Какой признак документа установить в 1С при исправлении сведений о доходах?

В шапке документа 1С выбирается вид формы «Уточненная». В выгружаемом файле формата XML для портала МНС автоматически присваивается код 02 (строка 1.5).

Чем грозит повторная отправка реестра на весь коллектив вместо точечной выгрузки?

Полное перезаполнение списка приведет к задвоению начисленных сумм и налоговых показателей в карточках сотрудников на портале МНС по тем записям, которые ранее уже получили статус принятых без ошибок.

Где посмотреть код расхождения, если при отправке сведений возник сбой?

Информация о некорректно заполненных строках содержится в протоколе ошибок, который формируется в Кабинете налогового агента или во вкладке «Доходы физлиц» в АРМ «Плательщик» после прохождения камерального контроля.

Требуется ли удалять принятые данные из 1С перед отправкой уточненного документа?

Удаление ранее принятых данных из базы 1С не требуется. В программе создается отдельный документ выгрузки с типом формы «Уточненная», где указываются только исправленные значения по конкретным физлицам.

Как исправить сведения, если в первом файле была неверно указана сумма налога или персональные данные физлица?

В новом документе сведений по данному физлицу заполняются полностью правильные итоговые показатели (как суммовые, так и персональные данные), выбирается признак формы «Уточненная» и осуществляется повторная выгрузка на портал.